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Derecho fiscal

Docente: Dr.  Ricardo Maglioni Montalvo

Esta asignatura tiene como objetivo principal aplicar los conocimientos elementales sobre el área impositiva, desde la teoría general del Derecho Fiscal y las disposiciones del Código Fiscal de la Federación, que sirven de soporte o de aplicación supletoria a todas las leyes especiales, que establecen las contribuciones que integran la Hacienda Pública, para brindar valor agregado a las entidades mediante consultorías para contribuir al gasto público con equidad, proporcionalidad y responsabilidad social para la adecuada toma de decisiones.

UNIDAD I: Teoría General del Derecho Fiscal y Relación Jurídica Tributaria

CONTENIDO

1.1 Actividad Financiera del Estado

1.1.1 Ingresos tributarios para el estado

1.1.2 Concepto y fundamentos del derecho fiscal

1.2 Fuentes del derecho fiscal

1.2.1 Principios doctrinarios del derecho fiscal

1.2.2 Principios constitucionales del derecho fiscal

1.2.3 Jerarquía en la aplicación de las leyes fiscales

1.3 Relación jurídica tributaria1.3.1 Concepto

1.3.2 Sujeto de activo y pasivo1.3.3 Elementos esenciales de las contribuciones

1.4 Nacimiento del tributo o causación del mismo

1.4.1 Crédito fiscal

1.4.2 Época de pago

1.4.3 Exigibilidad1.4.4 Devolución, compensación y acreditamiento

UNIDAD II: Estudio del Código Fiscal de la Federación Disposiciones Generales, Derechos y Obligaciones del Sujeto Pasivo

CONTENIDO

2.1 Disposiciones generales 

2.1.1 Supletoriedad

2.1.2 Reglas de retenciones de impuestos  

2.1.3 Opciones fiscales 

2.1.4 Vigencia de disposiciones fiscales

2.1.5 Conceptos aplicables a las normas fiscales:

- Territorio nacional

- Enajenación de bienes

- Actividad empresarial 

2.1.6 Normas que delimitan al sujeto pasivo

- Residencial, domicilio y ejercicios fiscales

2.2 Derechos de los contribuyentes

2.2.1 Promociones y representación

2.2.2 Asistencia y consultas

2.2.3 Negativa ficta 

2.3 Obligaciones fiscales del contribuyente 

2.3.1 Registro Federal de Contribuyentes 

2.3.2 Contabilidad

2.3.3 Expedición CFDI

2.3.4 Conservación de contabilidad

2.3.5 Declaraciones y uso de las TICS

UNIDAD III: Facultades de las Autoridades Fiscales, Infracciones y Medios de Defensa

CONTENIDO

3.1 Organización básica autoridades fiscales

3.1.1 SHCP

3.1.2. SAT

3.1.3 Organismos descentralizados

3.2 Facultades de las autoridades

3.2.1 Acto administrativo

3.2.2 Facultades del Ejecutivo federal

3.2.3. Solicitudes y requerimientos

3.2.4 Visitas domiciliarias

3.2.5 Revisión de la contabilidad (Gabinete o escritorio)

3.2.6 Procedimiento Administrativo Ejecución

3.2.7. Notificaciones

3.2.8 Caducidad

3.3. Infracciones, sanciones y Medios de defensa

3.3.1 Infracciones fiscales y multas

3.3.2. Delitos fiscales y penas

3.3.3. Recursos administrativos

3.3.4. Juicio Contencioso Administrativo

3.3.5. Amparo

COMPETENCIAS GENERICAS

​

  • Comunicación oral y escrita /Capacidad de análisis y síntesis

  • Pensamiento crítico y creativo/ Capacidad de trabajar en equipos interdisciplinarios / uso de las TIC/ Capacidad para aplicar los conocimientos en la práctica

COMPETENCIAS ESPECIFÍCAS

 

  • Aplicar las disposiciones fiscales mediante la interpretación de las normas legales vigentes para determinar los elementos de la hipótesis normativa de la ley cumpliendo sus preceptos.

UNIDAD 1

CASO PRACTICO

UNIDAD 1

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